一、會計核算制度
（一）本基金會執行《民間非營利組織會計制度》，依法進行會計核算，建立健全內部會計監督制度，保證會計資料合法、真實、準確、完整。
（二）本基金會每年1月1日至12月31日為業務及會計年度。以人民幣為記賬本位幣，發生涉及接受外幣捐贈業務時，以實際結匯率折合為記賬本位幣金額入賬。
（三）本基金會配備具有專業資格的會計人員，實行會計、出納分工負責制，做到相互分離，相互制約和監督，不得一人辦理貨幣資金業務的全過程。會計人員調動工作或離職時，必須與接替人員辦理交接手續。
二、預算管理
（一）基金會根據實際情況，按照年度工作計劃和任務，本著資源統籌規劃、保障工作重點、收入支出協調的原則，堅持勤儉辦事的方針，編制年度財務預算。
（二）各部門根據年度工作計劃，編制各項目的“收入”、“業務活動成本”、“管理費用”等預算初稿，經秘書長審核后，形成年度財務總預算。財務總預算經理事長辦公會審議批準后執行。
（三）各部門在編制年度預算時，收入預算參考上年預算執行情況及業務發展計劃合理預測制定，業務活動成本和管理費用根據項目特點和工作計劃本著量入為出、厲行節約的原則，按基金會費用標準或工作量測算編制。
（四）各部門須嚴格執行財務預算，除因工作計劃、工作內容有較大調整，或者人員發生較大變化，需要通過預算調整程序核準新的預算外，一般不予以調整。在年內季末和年末，財務人員應總結、分析預算執行情況及存在的問題，提出改進意見，報秘書長。預算執行情況納入各部門的業績考核。
三、會計崗位職責
（一）編制和執行預算、財務收支計劃、開源節流，有效地使用資金。
（二）進行成本費用預測、計劃、控制、核算和分析，督促有關部門降低消耗、節約費用。
（三）建立健全核算制度，利用財務會計資料進行活動分析。
（四）按照國家會計制度的規定，記賬、復賬、報賬做到手續完備，數字準確，賬目清楚。
四、出納崗位職責
按照《會計法》等有關法律規定和《民間非營利組織會計制度》以及本基金會《內控制度》，負責辦理本單位的現金收付、銀行結算等有關賬務，保管庫存現金、有價證券、財務印章及有關票據工作。主要工作職責有：
（一）做好現金的日常管理及收付工作，保證現金收付的正確性和合法性。
（二）每天工作日結束前，及時盤點庫存現金并與有關報表和憑證進行核對，做到帳實、帳表、帳證、帳帳相符。
（三）嚴格執行現金管理制度和結算制度，根據基金會規定的費用報銷和收付款審批手續，辦理現金及銀行結算業務。
（四）根據審核無誤的收、付款原始憑證，填制記賬憑證，記賬憑證的內容必須填寫齊全、規范，附有原始憑證。填制會計憑證的字跡必須清晰、工整并正確使用會計科目。要妥善保管會計憑證，應按編號順序，折疊整齊，按月打印、裝訂記賬憑證，加蓋封面、封底、蓋章歸檔。
（五）根據稅務局納稅申報要求，按時進行納稅申報。
（六）負責銀行賬戶的日常結算，銀行存款日記賬做到日清月結，月末與銀行核對存款余額，不符時編制《銀行存款余額調節表》。
（七）及時清理賬目，督促因公借款人員及時報賬，杜絕個人長期欠款。
（八）每月配合人事編制好工資表，每月25日將工資發放到每位員工；做到及時準確，不得無故延誤。
（九）保管好現金、各種印章、空白支票、空白收據及其他證券，對于現金和各種有價證券，要確保其安全和完整無缺，如有短缺，要負責賠償，對于空白收據和空白支票必須嚴格管理，專設登記薄登記，認真辦理領用注銷手續。保險柜密碼要保密，保管好鑰匙，不得轉交他人。
五、資金和票據的管理
（一）本基金會的銀行預留印鑒分別由專人保管。由秘書處保管法定代表人名章，出納負責保管財務專用章，出納必須按照會計業務內容的審核要求填寫支票和匯款單，并交秘書處復核無誤后，由秘書處加蓋法定代表人名章，出納加蓋財務專用章后辦理支出業務。
（二）本基金會的捐贈統一收據由收據管理負責人保管，出納領用收據時必須在登記冊領用欄簽字，本收據使用完畢后，要及時將存根聯交回收據保管負責人，由收據保管負責人校驗后雙方在登記冊簽字，由收據管理負責人歸檔。
（三）每筆捐贈收入必須開具財政部監制的“山東省公益事業捐贈票據”，由經辦人簽字，并加蓋財務專用章。每月由會計對當月開具的收據進行復核并與賬核對，保證現金及時、準確入賬，做到收據收入與賬面收入數相符。
（四）支票領用，必須同時由經辦人、秘書處和會領導的簽字方可簽發。支票簽發，必須據實填寫日期、用途和金額。壹仟元以上的對公開支，除特殊原因外一律使用支票。
六、收入管理
（一）基金會的收入來源主要包括：
1.組織募捐的收入；
2.自然人、法人或其他組織自愿捐贈；
3.投資收益；
4.基金和資產增值收益；
5.其它合法收入。
（二）分類核算捐贈收入與捐贈以外其他收入。
（三）根據各項收入性質嚴格劃分限定性收入和非限定性收入，各項收入均納入年度總預算統籌計劃。
（四）全部收入必須納入財務部門統一管理。
（五）根據捐贈者意愿，設立的專項基金，分別記賬，統一管理。
七、支出管理
（一）按照理事長辦公會批準的年度預算和規定的開支范圍、標準執行救助支出和費用支出，并嚴格按照捐贈協議安排救助計劃；建立健全各項支出管理和審批制度。
（二）支出的審批管理
1.符合下列情況之一的，由執行部門填寫《濟南市殘疾人聯合會直屬單位特殊事項支出審批表》,經負責人審核簽字，報分管領導審批后，財務部撥款。
（1）購置價值5000元以上辦公設備、專用設備；
（2）一次性支出資金超過20000元；
（3）固定資產處置；
（4）一次性支出資金50000元以上的，需經市殘聯黨組會（或市殘聯理事長辦公會）審議；
（5）一次性支出資金10萬元（含）以上，需經理事長辦公會審議方可報業務分管領導審批。
（6）一次性支出資金20000元以下，由執行部門填寫《濟南市殘疾人福利基金會審批表》，經財務部門及秘書處審核簽字，報會領導審批后，財務部撥款。
八、財務報銷及流程
（一）經費報銷實行“一支筆”審簽制，由基金會法定代表人負責有關經費的審簽。
（二）經辦人在報銷時，應嚴格執行本基金會財務經費報銷管理辦法，出具有關批件或項目協議依據，認真填寫相應報銷單，所附原始憑證必須做到單位名稱、品名、數量、單價和金額等項目記載清楚、完整，并在所有票據正面簽字。
（三）報銷時間：每周一、周四下午。特殊情況除外。
（四）報銷流程：報銷人→整理、粘貼單據并在報銷單經辦人處簽字→部門負責人審核簽字→秘書長審核簽字→法定代表人審核簽字→財務部門報銷。
九、會計檔案管理
（一）基金會的會計憑證、會計賬簿、會計報表、會計文件和其他有保存價值的資料，均應歸檔。
（二）會計憑證應按月、按編號順序每月裝訂成冊，由會計及有關人員簽名蓋章（包括制單、審核、記賬、主管），指定專人歸檔保存，歸檔前應加以裝訂。
（三）會計報表按時歸檔，專人保管，并分類填制目錄。
（四）會計檔案不得攜帶外出，凡查閱、復制、摘錄會計檔案，須經理事長批準。
十、財務報告編制、財務分析與財務監督
（一）財務分析與財務監督是認識、掌握財務活動規律，提高財務管理水平和資金使用效益，維護財經紀律，促進事業健康發展的重要手段。
（二）財務分析的主要內容包括：預算執行情況，資金運用情況，成本（費用）情況，財產物資的使用、管理情況等。財務管理部門應結合項目管理和服務特點，建立科學、合理的財務分析指標。通過分析，反映業務活動效果，并將分析結果及時反映給秘書處，為其進行決策提供科學、可靠的依據。
（三）財務管理部門要通過收支審核、財務分析等，對財務收支、資金運用、財產物資管理等情況進行監督檢查。對違反國家財政、財務制度和財經紀律的行為，要及時予以制止、糾正，性質比較嚴重的，要向領導及有關部門報告，并按有關規定嚴肅處理。
（四）基金會向市殘聯每季度報送會計報表。
（五）接受市殘聯對基金會資金管理使用情況進行抽查，發現問題，及時糾正。
（六）本會財務活動嚴格遵守國家法律法規，依法接受國家政府部門和社會公眾的監督；接受第三方會計師事務所的審計；基金會理事會換屆和法定代表人離任前，應當進行換屆審計和離任審計。審計和監督內容主要包括：
1.財務收支真實性、合法性和效益性；
2.國有資產安全、完整和保值增值情況；
3.債權債務情況；
4.單位內部控制制度建立和執行情況；
5.財經紀律執行情況。